（一）检查基本情况

检查要素：列明检查日期、检查方式（实地 / 远程）、检查人员、陪同人员（借款人方）、检查范围（如“覆盖生产区、财务室、抵押物所在地”），说明本次检查与上次检查的间隔时间及是否符合规定。

检查依据：注明所依据的内部制度（如《贷后管理办法》）、贷款合同约定（如“按合同第5条‘每季度检查抵押物状态’执行”）及监管要求（如 “银保监会‘持续监控信贷资金用途’规定”）。

（二）借款人经营状况跟踪

生产经营动态：

生产型企业：记录产能利用率、主要产品产量、库存周转情况（如“3月产能利用率75%，较上月下降5%，因下游订单减少；库存周转天数从45天增至50天”），说明核心设备运行状态、员工数量变化（如“离职率从5%升至8%，主要为技术岗，已核实招聘计划”）。

贸易型企业：分析上下游合作稳定性（如“上游供应商A停止供货，已更换为供应商B，采购成本上升3%”）、销售渠道变化（如“线上销售占比从30%升至40%，线下门店关闭2家”）。

行业与市场变化：跟踪借款人所属行业的最新动态（如“光伏行业受‘组件价格战’影响，产品均价下降10%”）、政策调整（如“环保政策收紧，借款人新增环保设备投入50万元”）对其经营的影响，评估与行业平均水平的差距（如“营收降幅15%，行业平均降幅8%，跑输行业”）。

（三）财务状况监测

核心财务指标对比：对比放款时、上季度及本次检查的关键指标（如资产负债率、流动比率、净利润率），分析变动趋势及原因（如“资产负债率从60%升至68%，因新增应付账款300万元，主要为原材料欠款”）。

现金流分析：重点监控经营活动现金流净额（如“近3个月净额分别为-20万、10万、-5万，呈波动下降趋势，依赖筹资活动现金流维持运营”），核查信贷资金用途（如“贷款资金已按约定用于采购，转账记录与合同一致，无挪用至房地产迹象”）。

或有负债与关联交易：排查新增对外担保（如“为关联企业E担保200万元，该企业目前经营正常”）、未决诉讼（如“涉及劳动合同纠纷，涉案金额5万元，预计无重大影响”），分析大额关联交易的合理性（如“向关联方F采购占比30%，价格与第三方持平，无利益输送”）。

（四）担保措施跟踪

抵押/质押物状态：核查抵押物/质押物的物理状态（如“厂房无损坏，租赁给G公司，租金正常支付”）、价值波动（如“商业房产评估价较放款时下降5%，当前抵押率58%，仍低于70%的警戒线”）、权属变更（如“无产权转移记录，查封信息查询显示无新增限制”）。

保证人状况：跟踪保证人的偿债能力变化（如“保证人净资产较放款时减少100万元，但仍能覆盖担保金额的1.2倍”）、信用记录（如“保证人新增信用卡逾期1次，金额5万元，已结清”），评估保证效力是否弱化。

担保措施有效性维护：记录担保手续的存续状态（如“抵押物保险已续保至2025年6月，第一受益人为本行”），对存在瑕疵的担保（如“质押的仓单即将到期”）说明处置措施（如“已要求更换新仓单，预计3月20日前完成”）。

（五）风险识别与处置

已识别风险及处置进展：列出本次检查发现的风险点（如“1.利息逾期5天；2.核心技术人员离职；3.抵押物周边规划变更”），对前期未解决的风险（如“上季度发现的‘存货积压’”）说明当前状态及处置效果（如“已通过促销消化30%，剩余部分仍需6个月周转”）。

新增风险预警：重点提示可能影响还款的潜在风险（如“主要客户H因资金链断裂停止下单，预计影响年营收20%”），评估风险等级（高/中/低）及可能触发的违约场景（如“若H客户订单完全流失，预计6个月后无法偿还本金”）。

处置措施与下一步计划：针对风险点制定具体措施（如“对‘核心人员离职’风险，措施包括：1.与借款人沟通后备人才储备情况；2.要求提供技术保密协议；3.增加对研发进度的监控频率”），明确已执行措施的效果及未完成措施的推进计划（如“4月10日前完成对后备人才的访谈，4月15日前获取保密协议”）。

（六）检查结论与管理建议

综合评价：对借款人当前的风险等级（正常/关注/次级/可疑）进行判定，说明依据（如“评为‘关注类’：1.利息曾逾期5天；2.经营活动现金流持续为负；3.担保物价值小幅下降，但仍充足”）。

管理建议：针对不同风险等级提出具体管理要求（如“关注类客户：1.缩短检查频率至每月1次；2.限制新增授信；3.要求每月提供现金流预测”），明确责任部门（如“由客户经理张某负责跟踪，风控部李某复核”）及反馈节点（如“4月下旬提交风险跟踪报告”）。

重大事项提示：对可能导致贷款违约的紧急情况（如“借款人法定代表人失联”“核心资产被查封”）单独列出，启动应急响应机制（如“立即上报信贷审批委员会，同步联系法务准备诉讼材料”）。

优秀的贷后检查报告需兼具“显微镜”般的细节观察与“望远镜”般的风险预判，既要如实反映借款人的实时状态，更要通过动态分析提前锁定风险点，为风险处置争取时间，最终实现“早发现、早预警、早处置”的贷后管理目标。